湘西自治州财政局 2024年度部门整体支出绩效自评报告

湘西自治州财政局

2024年度部门整体支出绩效评价报告

为提升财政资金的预算绩效管理工作水平，增强部门财政资金支出责任，规范资金管理行为，提高财政资金使用效益，提高公共服务质量，优化公共资源配置，保障部门更好的履行职责，节约公共支出成本。按照《湘西自治州财政局关于开展2024年度州直预算部门（单位）整体支出绩效自评工作的通知》（州财绩函〔2025〕3号）要求，遵循“科学规范、客观公正、分类考核、绩效相关”的原则，本部门于2025年5月，组织力量，运用科学合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对本部门的2024年部门预算整体支出进行了绩效评价。现将情况报告如下：

一、部门概况

（一）部门基本情况及部门职责概述

州财政局为正处级全额拨款（行政）单位,统一社会信用代码：114331000066865927，机构地址：湖南省吉首市乾州办事处狮子社区文心路37号，执行行政单位会计制度，湘西州财政局本级内设科室30个包括：办公室、综合科、税政法规科、预算科、国库科、行政科、政法科、科教科、文化科、经济建设科、农业农村科、社会保障科、企业科、政府债务管理科、对外经济贸易科、金融科、县乡财政管理科、资产管理科、会计科、绩效管理科、财政监督科、政府采购科、企业改革发展科、财务监督与考核分配科、企业安全维稳科、国企党建工作科、人事科、机关党委、离退休人员管理服务科、自然资源和生态环境科。

截止2024年底，我局机关编制人数共计85人，实有人数70人。

主要职责：

1、组织贯彻执行国家财税方针政策，拟订和执行全州财政政策、改革方案，指导全州财政工作。分析预测宏观经济形势，参与制定各项宏观经济政策。提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议，拟订和执行州与县市、政府与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。

2、起草有关地方性法规、单行条例和政府规章草案，制定和执行财政、国有资产、财务、会计管理的制度及办法，参与涉外财政、债务等的国际谈判，并草签有关协议、协定。承担财税领域交流与合作的具体工作。

3、负责管理州本级各项财政收支。编制年度州本级预决算草案并组织执行。组织制订州本级经费开支标准、定额，审核批复部门（单位）年度预决算。受州人民政府委托，向州人民代表大会及其常委会报告财政预算、执行和决算等情况。负责州本级预决算公开工作。

4、按分工负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。制定彩票管理政策和有关办法，管理彩票市场，按规定管理彩票资金。

5、负责办理和监督州财政的经济发展支出、州级政府性投资项目的财政拨款，参与拟订州本级基本建设投资的有关政策，组织实施基本建设财务制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。

6、负责审核并汇总编制全州社会保险基金预决算草案，会同有关部门管理州财政有关资金（基金）支出，组织实施有关资金（基金）财务管理制度。

7、负责审核并汇总编制全州国有资本经营预决算草案，制定国有资本经营预算制度和办法，负责组织和收取州本级企业国有资本收益。组织实施企业财务制度。负责州本级企业国有资产管理，制定企业国有资产管理有关规章制度，依法对县市国有资产管理工作进行指导和监督。

8、牵头编制国有资产管理情况报告。根据州人民政府授权，依照《中华人民共和国公司法》等法律和行政法规履行出资人职责，监管州属国有或国有控股、国有参股企业的国有资产及经营性国有资产。制定全州行政事业企业单位国有资产管理规章制度，按规定管理行政事业企业单位国有资产，制定需要全州统一规定的开支标准和支出政策。受州人民政府委托，向州人大常委会报告国有资产管理情况。负责财政预算内行政、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

9、承担监督所监管企业国有资产保值增值的责任。建立和完善国有资产保值增值指标体系，制订考核标准，通过统计、稽核对所监管企业国有资产的保值增值情况进行监管，负责所监管企业工资分配管理工作，制定所监管企业负责人收入分配政策并组织实施。

10、指导推进国有企业改革和重组。推进国有企业的现代企业制度建设，完善公司治理结构。推动国有经济结构和布局的战略性调整。加强政府投融资平台管理和转型升级。

11、按照法定程序对所监管企业的企业负责人进行任免、考核，并根据考核结果对其进行奖惩。建立符合社会主义市场经济体制和现代企业制度要求的选人、用人机制，完善经营者激励和约束制度。负责党组织关系隶属在州财政局的央、省企业及监管企业的党员管理和党组织建设。负责所监管企业的领导班子和企业经营者队伍建设。

12、负责督促检查所监管企业贯彻落实国家安全生产方针政策及有关法律法规等工作。

13、组织制定国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督州本级国库业务，按规定开展国库现金管理工作。承担财源建设管理相关工作。

14、贯彻执行政府内外债务管理政策、制度和办法，防范财政风险。负责统一管理州人民政府外债，制定基本管理制度。按规定管理外国政府和国际金融组织贷（赠）款。

15、负责政府采购监督管理工作。审批政府采购方式，拟订政府采购政策、制度、办法，依法管理政府采购代理机构。监督政府采购制度和合同执行情况。

16、负责管理全州会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，拟订并组织实施全州会计有关政策，指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务。按规定管理资产评估工作。

17、完成州委、州人民政府交办的其他任务。 

（二）部门整体支出规模、使用方向和主要内容、涉及范围等

1、年初预算收支情况

本部门2024年年初预算收支情况为：

2、部门本年预算追加及年度可用预算指标情况      

单位：万元

3、年度部门资金收支决算情况  

年末结转结余情况：本部门上年结余结转为0万元，其中基本支出结转0万元，项目支出结转0万元。本年总收入为3141.77万元，其中一般公共预算财政拨款收入3117.81万元，政府性基金收入0.87万元，国有资本经营收入0万元，其他收入23.09万元。本年总支出为3141.77万元，其中基本支出2023.49万元，项目支出1118.28万元。年末结余结转0万元，其中基本支出结转0万元，项目支出结余和结转0万元。

二、一般公共预算支出情况

（一）基本支出情况

本部门2024年实际收到基本支出资金2023.49万元，上年结转0万元，本年可用基本支出资金2023.49万元，实际支出资金2023.49万元。年末基本支出结余和结转0万元。基本支出资金主要用于人员工资福利及奖金、招待费、劳务费、办公费、差旅费及交通费等日常公用经费支出。

（二）项目支出情况

1、资金使用及项目完成情况

本部门2024年实际收到项目资金1118.28万元，上年结转0万元，本年可用项目资金1118.28万元，实际支出项目资金1118.28万元。年末项目支出结余和结转0万元。

2、项目管理情况

为加强项目资金管理，规范项目管理行为，提高项目管理水平，保证项目顺利实施，本局制定了财务管理制度、项目资金管理制度、专项资金管理办法等，对项目管理职责、申报与组织实施、项目资金的管理、监督检查与验收等进行了规定，成立了工作领导小组、明确工作职责、确定责任部门、建设对象、建设计划，制定工作方案、项目实施细则、考核办法等。2024年本局项目支出，严格按照制度、规定等进行。

三、政府性基金预算支出情况

2024年政府性基金预算收入0.87万元，支0.87万元，年末无结余结转。

四、国有资本经营预算支出情况

无

五、社会保险基金预算支出情况

无

六、部门整体支出绩效情况

1、投入（13分），实际得分（13分）

（1）目标设定（6分），实际得分（6分）

①绩效目标合理性（3分），实际得分（3分）

本局设立的整体绩效目标符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划,符合“三定”方案确定的职责与部门制定的中长期实施规划。根据评价标准该项得满分3分。

②绩效指标明确性（3分），实际得分（3分）

本局设计的绩效指标清晰、细化、可衡量，与部门年度的任务数相对应，并与本年度部门预算资金相匹配。根据评价标准该项得满分3分。

（2）预算配置（7分），实际得分（7分）

①在职人员控制率（2分），实际得分（2分）

本部门2024年年末实际在职人员为70人，编委核定的编制人数为85人，实际在职人员数占编委核定的编制数的比率＝（在职人员数÷编制数）×100%＝82.35%≤100%，根据评价标准该项得满分2分。

②“三公经费”变动率(2分），实际得分（2分）

2024年度本部门预算安排“三公经费”总额为80万元，而2023年度预算安排的“三公经费”总额为80万元。本部门“三公经费”变动率＝（本年度“三公经费”预算数－上年度“三公经费”预算数）÷上年度“三公经费预算数”＝0≧0。根据评价标准该项得满分2分。

③重点支出安排率（3分），实际得分（3分）

2024年本部门预算安排总支出3141.77万元，重点预算支出3141.77万元，重点支出安排率=（重点预算支出/预算总支出）*100%=100%，根据评价标准该项得满分3分。

2、过程（61分），实际得分（53分）

（1）预算执行情况（41分），实际得分（33分）

①预算执行率（5分），实际得分（5分）

本部门上年结转和结余0万元（其中基本支出结转0万元、项目支出结转和结余0万元），年初预算1913.78万元，本年追加预算1227.99万元，年末结转和结余0万元（其中基本支出结转0万元、项目支出结转和结余0万元）。本部门预算完成率＝（上年结转+年初预算+本年追加预算－年末结余）÷（上年结转+年初预算+本年追加预算）×100%＝100%，根据评分标准，本部门该项指标得5分。

②预算调整率（5分），实际得分（3分）

部门本年预算调整数为1227.99万元，其中142.03万元为新进人员支出等，剔除后本年预算调整数为1085.96万元，年初预算数为1913.78万元，预算调整率＝（预算调整数÷预算数）×100%＝56.74%，根据评分标准，本部门该项指标得3分。

③支付进度率（3分），实际得分（3分）

2024年本部门按照工作安排，高效完成各项工作任务并完成集中支付。支付进度率100%，根据评分标准该项指标得分3分。

④结转结余率（3分），实际得分（3分）

2024年度总支出3141.77万元，年末结转结余0万元，结转结余率=（结转结余总额/支出预算数）×100%=0，根据评分标准该项指标得分3分。

⑤结转结余变动率（3分），实际得分（3分）

2024年度本部门结转结余0万元，2023年度结转结余114.5万元，结转结余变动率=[（本年度累计结转结余资金总额-上年度累计结转结余资金总额）/上年度累计结转结余资金总额]×100%=-100%≦0，根据评分标准该项得分为3分。

⑥公用经费控制率（8分）,实际得分（8分）

经查阅部门报表和凭证，本部门公用经费支出为138.32万元，年初预算安排公用经费为273.22万元，本部门公用经费控制率＝（实际支出公用经费总额÷预算安排公用经费总额）×100%＝50.63%<100%，根据评分标准，本部门该项指标得满分8分。

⑦“三公经费”控制率（8分）,实际得分（8分）

2024年度本部门“三公经费”实际支出数为41.04万元（公务接待费2.09万元、公务用车运行维护费20.97万元、公务用车购置费17.98万元,因公出国（境）费0万元），“三公经费”年初预算数为80万元（公务接待费30万元、公务用车运行维护费50万元、公务用车购置费0万元,因公出国（境）费0万元），三公经费”控制率＝（“三公经费”实际支出数÷“三公经费”预算安排数）×100%＝51.3%<100%，根据评分标准，本部门该项指标得满分8分。

⑧政府采购执行率（6分）,实际得分（0分）

2024年度本部门实际政府采购金额为240.5万元，年初预算政府采购金额417万元。政府采购执行率=(实际政府采购执行率/政府采购预算数)*100%=57.67%，根据评分标准，本部门该项指标得分0分。

（2）预算管理情况（12分），实际得分（12分）

①管理制度健全性（3分），实际得分（3分）

本单位制定了《湘西自治州财政局机关财务管理办法》、《湘西自治州财政局机关厉行节约制度》和《湘西自治州财政局固定资产管理办法》等制度。单位管理制度制定合法合规，具有完整性。管理制度已得到有效执行。根据评分标准，本单位该项指标得满分3分。

②资金使用合规（4分），实际得分（4分）

本部门支出符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定，资金的拨付有完整的审批过程和手续，项目的支出按三重一大和议事决策流程规定经过集体决策，支出符合部门预算批复的用途，资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，根据评分标准，本部门该项指标得满分4分。

③预决算信息公开性（5分），实际得分（5分）

本单位2024年度预算按照财政要求及时在官方网站上公开，本单位基础数据信息和会计信息资料真实、完整，基础数据信息和汇集信息资料准确。根据评分标准，本单位该项指标得满分5分。

（3）资产管理情况（8分），实际得分（8分）

①基础信息完善性（2分），实际得分（2分）

本部门根据资产管理相关要求，完整录入资产信息，做到资产信息与会计信息真实、完整、准确。根据评价标准此项得分2分。

②资产管理制度健全性（2分），实际得分（2分）

本部门已制定资产管理制度，且相关资产管理制度合法、合规、完整；相关资产管理制度得到有效执行。根据评分标准，本部门该项指标得满分2分。

③资产管理制度安全性（2分），实际得分（2分）

本部门资产保存完整，资产配置合理，资产处置规范，资产账务管理合规，账实相符，资产有偿使用及处置收入及时、足额上缴。根据评分标准，本部门该项指标得满分2分。

④固定资产利用率（2分），实际得分（2分）

部门本年实际在用固定资产总额为6689.67万元，所有固定资产总额为6689.67万元，固定资产利用率=（实际在用固定资产总额/所有固定资产总额）×100%=100%。根据评分标准，本部门该项指标得满分2分。

3、产出及效果（26分），实际得分（26分）

（1）职责履行（12分），实际得分（12分）

一年来，我部门按照《2024年湘西自治州州管领导班子和领导干部年度考核方案》等文件精神，围绕绩效考核工作任务，切实加强组织领导，落实工作责任，强化推进措施，各项工作取得了较好成效。根据评分标准，本部门该项指标得满分12分。

（2）履职效益（14），实际得分（14分）

①经济效益与社会效益（10分），实际得分（10分）

主要工作开展情况：

2024年，财政部门适度加力、提质增效实施积极财政政策，全力稳运行、促发展、防风险、提质效，集中力量保障重大战略、重要任务、重点改革落实落地，财政收支预算执行情况总体平稳，推动全州经济社会高质量发展取得积极成效。

（一）注重开源节流，确保财政收支平稳。一是收入抗压而行。积极夯实财源基础，强化收入组织，加强财税协作力度、实现税收应收尽收、足额入库，规范非税收入征管，提高征缴效率和水平。全州地方一般公共预算收入完成78.09亿元，同比下降2.26%。其中：地方税收收入完成37.17亿元，同比下降8.56%，占地方一般公共预算收入的比重为47.59%；非税收入完成40.92亿元，同比增长4.27%，占地方一般公共预算收入的比重为52.41%。二是支出保障有力。加快支出进度，有力保障“三保”和重点领域支出，严格落实“过紧日子”要求，坚持“花钱必问效、无效必问责”。全州一般公共预算支出完成385.03亿元，同比增长4.12%。其中：民生支出完成280.02亿元，同比增长7.23%，占一般公共预算支出的比重为72.78%。

（二）坚持发展引领，推动经济运行稳中向好。一是积极上争资金。会同有关部门加强政策研究、加大汇报力度，分别争取转移支付、增发国债、超长期特别国债资金287亿元、25.25亿元、6.1亿元，争取地方政府新增债务限额98.65亿元，其中，专项债务限额89.78亿元，一般债务限额8.87亿元。二是扩大有效投资。统筹央省预算内资金、专项债券资金，支持桑龙高速公路、大兴寨水库、民族医药大健康产业园等重点项目建设和铜吉铁路开工建设。三是推动文旅融合。投入3.61亿元，重点支持凤凰古城成功创建国家5A级旅游景区、十八洞村入选全国文化和旅游赋能乡村振兴案例、第三届旅发大会举行，强化文物、非物质文化遗产保护利用和公共文化服务体系建设资金支持，推动文化和旅游有机融合、协同发展。四是支持“两新”赋能。统筹超长期特别国债等资金1.18亿元，支持大规模设备更新。投入0.9亿元，支持汽车、家电、家装、电动自行车等消费品以旧换新，引导市场消费，提振消费经济。五是助力企业发展。引导政府性融资担保机构聚焦主责主业，新增融资担保13.59亿元，为中小微企业和农业发展主体解决融资难、融资贵问题。落实面向中小企业预留采购份额政策，拓宽企业参与政府采购的渠道，中小微企业政府采购金额达12.06亿元，占比92.44%。

（三）强化重点保障，推动民生福祉持续增进。一是支持就业优先战略。投入2.79亿元，重点支持大学生就业见习和求职创业、农民工返乡创业园建设、“全民创业”政策奖补，开展职业技能培训1.03万人次，城镇新增就业2.22万人。二是推动教育均衡发展。投入5亿元，重点支持湘西职院实训楼建设和砂子坳小学重建，完成8个“徐特立”项目和24所标准化寄宿制学校建设，助力吉首大学师范学院实质性融入吉首大学。三是助力健康湘西建设。投入城乡居民医保、医疗救助等各项资金16.9亿元，完成3.3万人免费“两癌”检查，城乡居民医保财政补助水平提至670元每人，支持芙蓉镇、里耶镇卫生院打造县域医疗次中心示范点。四是规范发放惠民补贴。通过“一卡通”发放稻谷目标价格补贴、耕地地力保护补贴、生态护林员补助等惠民惠农补贴资金23.16亿元，惠及全州62.78万农户。五是着力关切困难群体。发放各类补贴资金9.08亿元，关爱低保对象、特困人员、孤儿、事实无人抚养儿童和残疾人，促进发展成果更有效地惠及困难群体。

（四）突出“三农”优先，推动城乡融合协调发展。一是坚持农业优先投入。完成农林水支出82.67亿元，重点支持农业、林业和水利重点项目建设，夯实农业发展基础。二是筑牢粮食安全根基。投入1.67亿元，支持耕地恢复、占补平衡、高标准农田建设、耕地地力保护，推动强化粮食稳产保供、保障农民种粮收益。三是推进乡村全面振兴。投入各级财政衔接推进乡村振兴补助资金18.13亿元，重点支持实施“五个振兴”，推动巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。四是推动城乡融合发展。投入8.55亿元，支持提质改造农村公路254.8公里、完成安防工程1970公里。投入4.21亿元，支持279个小区1.1万户老旧小区改造，200户城市危旧房改建及440套保障性租赁住房新建，不断完善老旧小区、城镇危旧房设施功能。

（五）厚植绿色优势，推动生态建设再上台阶。一是支持污染防治综合治理。投入9.73亿元，重点支持花垣县“锰三角”矿业等综合整治，治理成效得到生态环境部和省委省政府肯定，吉首市、保靖县、永顺县获评省级生态文明示范区。二是助力守护蓝天碧水净土。投入4.81亿元，支持重点区域生态保护、生态廊道项目和“五彩森林”建设，全州空气质量综合指数继续位居全省第一。三是夯实生态发展基础。投入4.9亿元，重点支持林业防火基础设施建设、地灾工程建设、避险搬迁、自然灾害应急能力提升、受灾群众救助、应急救援物资购买、传统古村落消防基础设施建设等。

（六）着力规范管理，持续提升财政治理效能。一是强化预算约束。严格执行州人大批准的预算，科学压减预算调整规模，2024年州本级除按法定要求调整新增债务外，不再通过财力安排其他支出事项。二是规范支出管理。出台过紧日子管理制度，从10个方面建立健全过紧日子的常态机制，强化财政专户、单位往来账户管理。出台州本级财政奖补政策管理办法，规范奖补政策出台、调整及资金兑现，节约财政资金1.6亿元以上。三是实施绩效评价。开展14个重大专项资金事前绩效评估，提升预算编制精准度。聚焦部分资金使用进度慢、部分单位绩效意识不强等短板，深化“绩效管理巩固年”行动，提升绩效管理水平。

（七）牢牢守住底线，有效防范财政运行风险。一是地方债务风险总体可控。通过统筹预算资金安排、“三资”盘活、债务置换等方式，超额完成当年隐性债务化解任务。加强政府专项债券“借用管还”全流程管理，完成全州102个政府投资项目资金来源审核。积极推动融资平台和国有企业债务降息，完成降息债项每年可节约利息支出1.48亿元，实现利率下降近40个基点。压降39家融资平台，超年度任务数2家。二是财会监督力度持续增强。健全财会监督和考核机制，对惠农补贴资金、营养餐专项资金、财政账户、公共资源交易、违规举债化债等重点领域开展专项监督。三是主动接受社会各界监督。所有州直部门和单位按法定要求公开部门预决算信息，进一步提升财政管理的透明度和公信力。高质量办理129件建议提案，积极回应代表委员关切，满意率达100%。

②社会公众或服务对象满意度（4分），实际得分（4分）

本次绩效自评，我们向社会公众、本部门内部员工发放问卷调查30份（本部门员工10份、社会公众20份），从收回的问卷调查了解，社会公众我本部门的工作现状评价、深入基层调查研究，倾听群众意见、服务承诺以及服务态度、服务质量等各方面均给予了满意的评价，社会满意度在90%以上，因此，根据评分标准，本部门该项指标得分4分。

七、绩效评价结论

本单位2024年度除“政府采购执行率”指标得分低外，其余指标均得到较好执行。根据评价指标体系测算，本部门部门整体支出绩效评价得分是：投入绩效为13分，过程绩效为52分，产出及效率绩效为26分，总绩效为91分。评价结果等次为“优”。

八、存在的主要问题及下一步改进措施

（一）存在的主要问题

政府采购执行率。预算、计划编制不到位，缺乏科学性、严密性和可操作性，从而使得政府采购执行率较低，影响本部门评分及评价等次。

（二）下一步改进措施

定期开展预算管理等政策业务培训，督促单位干部职工认真学习，提升单位内部整体对政府预算管理的认识，遵守相关法律法规，注重自身预算管理理念与知识的强化，从而为单位的预算管理提供良好的环境。单位预算编制人员认真分析总结上年度预算执行情况，按照预算编制要求，合理、科学、有效、有序的编制本单位的年初预算，坚持先有预算、后有支出。

九、有关建议

（一）建议加强政策学习，提高思想认识。组织学习《预算法》等相关法规、制度，进一步增强预算意识，坚持先有预算、后有支出的理念。

（二）建议细化预算指标，提高预算科学性。预算编制前根据年度内单位可预见的工作任务，确定单位年度预算目标，细化预算指标，科学合理编制部门预算，推进预算编制科学化、准确化。

十、绩效自评结果拟应用和公开情况

对此次绩效自评结果，我部门将组织人员进行分析讨论，科学应用此次绩效评价结果，不断提升财政资金的精细化管理水平，将绩效实现情况与资金的使用挂钩，并将绩效自评结果在政府门户网站公布，广泛接受社会监督。

十一、其他需要说明的情况

无

附件：1、湘西州财政局关于开展 2024 年度部门整体支出绩效自评工作的通知

2、州级预算部门整体支出绩效评价基础数据表

3、州级预算部门整体支出绩效自评表

4、州级预算部门项目支出绩效自评表

5、州级预算部门政府性基金预算支出绩效自评表

6、州级预算部门国有资本经营预算支出绩效自评表

湘西自治州财政局

2025年5月16日