关于2014年全州及州本级财政决算和2015年全州财政预算汇总及1至5月预算执行情况的报告

关于2014年全州及州本级财政决算和2015年

全州财政预算汇总及1至5月预算执行情况的报告——2015年6月25日在州十三届人大常委会第二十一次会议上

州财政局局长　麻超

主任、各位副主任、秘书长，各位委员：

我受州人民政府委托，将经省财政厅审核后的2014年全州及州本级财政决算、2015年全州预算汇总及1至5月预算执行情况报告如下：

一、2014年财政决算情况

（一）2014年全州财政总决算情况

2014年全州财政决算已经省财政厅审核批复，其结果如下：

2014年全州财政总收入完成646362万元，为预算（调整后预算数，下同）的122.99%，比上年增长28.68%。其中，地方公共财政预算收入377455万元，为预算的111.10%，增长13.63%；上划中央收入221880万元，为预算的154.08%，增长66.91%；上划省级收入47027万元，为预算的112.51%，增长26.38%。基金收入完成171688万元，为预算的106.07%，增长38.31%。国有资本经营预算收入完成409万元，为预算的100%，增长95.69%。

2014年全州公共财政预算支出完成2058258万元，为预算的94.34%，增长18.06%。基金支出完成230809万元，为预算的89.34%，增长24.86%。国有资本经营预算支出完成271万元，为预算的66.26%，增长29.67%。

2014年上级补助收入与上解上级支出的情况是：

2014年上级补助收入1700543万元，比上年增长20.90%。

上解上级支出3636万元，与上年3264万元相比增加372万元，主要原因是上级再贷款未付本息扣款增加。

2014年全州财政收支平衡情况是：

1、公共财政预算收支平衡情况。公共财政预算收入377455万元，加上级补助收入1700543万元，加转贷财政部代理发行地方政府债券收入40600万元，加上年结余130869万元，加调入预算稳定调节基金18163万元，加调入资金8068万元，收入总计2275698万元，减公共财政预算支出2058258万元，减上解上级支出3636万元，减地方政府债券还本12000万元，减安排预算稳定调节基金78161万元，年终滚存结余123643万元，减结转下年支出119169万元，净结余4474万元。

2、基金预算收支平衡情况。基金收入171688万元，加上级补助收入61977万元，加上年结余52587万元，基金收入总计286252万元，减基金支出230809万元，减上解支出669万元，减调出资金8068万元，年终滚存结余46706万元。

（二）2014年州本级财政总决算（不含湘西经济开发区）

2014年州本级财政总收入完成191551万元，为预算的199.19%，比上年增加87036万元，增长83.28%，主要是新增易地办烟厂收入。其中：公共财政预算收入71236万元，为预算的128.36%，增长13.93%；上划中央收入113147万元，为预算的329.72%，比上年增长210.31%；上划省级收入7168万元，为预算的112.81%，比上年增长29.76%。基金收入完成12611万元，为预算的72.43%，同比增长38.63%。国有资本经营预算收入完成409万元，为预算的100%，增长95.69%。

州本级公共财政预算支出300755万元，为预算的90.89%，增长35.96%。基金支出完成11093万元，为预算的56.59%，比上年增长24.64%，完成预算比例较低的主要原因是畜牧局上缴的土地出让金未完成收入预算，比预算减少8300万元。国有资本经营预算支出完成271万元，为预算的66.26%，增长29.67%。

2014年州本级上级补助收入224196万元。上解上级支出1993万元。补助下级支出4630万元，主要是历年体制调整，州本级对县市既得利益的补助。

2014年州本级的平衡情况是：

1、公共财政预算收支平衡情况。公共财政预算收入71236万元，加上级补助收入224196万元，加转贷财政部代理发行地方政府债券收入22954万元，加下级上解收入18109万元，加上年结余58696万元，加调入预算稳定调节基金14105万元，加调入资金20万元，总计409316万元，减公共财政预算支出300755万元，减上解上级支出1993万元，减补助下级支出4630万元，减地方政府债券还本支出5950万元，减预算稳定调节基金33015万元，年终滚存结余62973万元，减结转下年支出58506万元，净结余4467万元。

2、基金预算收支平衡情况。基金收入12611万元，加上级补助收入1813万元，加下级上解收入140万元，加上年结余9047万元，基金收入总计23611万元，减基金支出11093万元，上解上级183万元，减调出资金20万元，年终滚存结余12315万元。

（三）州本级部门决算收支完成情况（不含湘西经济开发区）

2014年度，州直部门收入379031万元，比上年决算增加80143万元，增长26.81%，其中：公共预算财政拨款收入201306万元，基金收入10712万元，上级补助收入2552万元，事业收入127438万元，经营收入2474万元，附属单位上缴收入3万元，其他收入34546万元；用事业基金弥补收支差额752万元，比上年决算增加108万元，增长16.77%；上年结转和结余69587万元，比上年决算增加10319万元，增长17.41%。部门支出349770万元，比上年决算增加61952万元，增长21.52%；结余分配13783万元，比上年决算减少29万元，下降0.21%；年末结转和结余85817万元（其中：项目支出结转和结余71473万元），比上年决算增加28646万元，增长50.11%。

2014州本级的平衡情况是：

部门收入379031万元，加事业基金弥补收支差额752万元，加上年结转结余69587万元，减部门支出349770万元，减结余分配13783万元，年末结余85817万元。

1、公共预算财政拨款收支完成情况。2014年，州直公共预算财政拨款收入201306万元（其中：基本建设资金收入23675万元），比上年决算增加41258万元，增长25.78%；公共预算财政拨款上年结转和结余56098万元，比上年决算增加10170万元，增长22.14%；公共预算财政拨款支出187638万元（其中：基本建设资金支出15915万元），比上年决算增加24067万元，增长14.71%；年末结转和结余69766万元（其中：基本建设资金专项结转和结余15019万元），比上年决算增加27360万元，增长64.52%。

2014年收支平衡情况是：

公共预算财政拨款收入201306万元，加上年结转结余56098万元，减本年支出187638万元，年末结余69766万元。

2、政府性基金财政拨款收支完成情况。2014年度，州直政府性基金财政拨款收入10712万元，比上年决算增加2268万元，增长26.86%；政府性基金财政拨款上年结转和结余1720万元，比上年决算增加117万元，增长7.30%；政府性基金财政拨款支出8920万元，比上年决算增加1070万元，增长13.63%；年末结转和结余3512万元，比上年决算增加1316万元，增长59.93%。

2014年收支平衡情况是：

基金收入10712万元，加上年结转结余1720万元，减本年支出8920万元，年末结余3512万元。

（四）2014年湘西经济开发区财政总决算

2014年湘西经济开发区（以下简称开发区）财政总收入完成30143万元，为预算的108.58%，比上年增长30.67%，其中：公共财政预算收入21353万元，为预算的109.54%，比上年增长14.21%；上划中央收入6296万元，为预算的95.96%，比上年增长79.68%；上划省级收入2494万元，为预算的146.02%，比上年增长187.66%。基金收入完成40215万元，为预算的81.09%，同比增长80.60%。

开发区公共财政预算支出37858万元，为预算的99.34%，比上年增长68.06%。基金支出完成38685万元，为预算的77.29%，同比增长77.74%。

2014年开发区上级补助收入8986万元。上解上级支出216万元。

2014年开发区的平衡情况是：

1、公共财政预算收支平衡情况。公共财政预算收入21353万元，加上级补助收入8986万元，加转贷财政部代理发行地方政府债券收入5021万元，加调入资金158万元，加上年结余收入261万元，加调入预算稳定调节基金4058万元，总计39837万元，减公共财政预算支出37858万元，减上解上级支出216万元，减安排预算稳定调节基金1511万元，年终滚存结余252万元。

2、基金预算收支平衡情况。基金收入40215万元，加上级补助收入131万元，上年结余1355万元，基金收入总计41701万元，减基金支出38685万元，减上解支出100万元，减调出资金158万元，年终滚存结余2758万元。

（五）湘西经济开发区部门决算收支完成情况

2014年度，开发区部门收入77081万元，比上年决算增加32751万元，增长73.88%，其中：公共预算财政拨款收入37858万元，基金收入38684万元，上级补助收入54万元，其他收入486万元。部门支出69935万元，比上年决算增加26886万元，增长62.45%；年末结转和结余9267万元（其中：项目支出结转和结余8993万元）。

2014年度开发区的平衡情况是：

部门收入77081万元，加事业基金弥补收支差额18万元，加上年结转和结余2107万元，减部门支出69935万元，减结余分配4万元，年末结余9267万元。

1、公共预算财政拨款收支完成情况。2014年，开发区公共预算财政拨款收入37858万元（其中：基本建设资金收入6853万元），比上年决算增加15332万元，增长68.06%；公共预算财政拨款支出30711万元（其中：基本建设资金支出2763万元），比上年决算增加9378万元，增长43.96%；年末结转和结余8904万元（其中：基本建设资金专项结转和结余4235万元）。

2014年收支平衡情况是：

公共预算财政拨款收入37858万元，加上年结转和结余1757万元，减去本年支出30711万元，年末结余8904万元。

2、政府性基金财政拨款收支完成情况。2014年度，开发区政府性基金财政拨款收入38684万元，比上年决算增加16920万元，增长77.74%；政府性基金财政拨款支出38693万元，比上年决算增加16991万元，增长78.29%；年末结转和结余189万元。

2014年收支平衡情况是：

基金收入38684万元，加上年结转和结余198万元，减去本年支出38693万元，年末结余189万元。

（六）2014年我州财政预算执行的特点

1、财政收支创新高。2014年，全州财政总收入迈上60亿元台阶，完成64.64亿元，创历史新高，比上年增长28.68%，在全省十四个市州增幅排名第一。同时，财政收入质量进一步提高，全州全口径税收收入完成49.56亿元，占全州财政总收入的76.68%，比上年提高3.8个百分点。在财政支出上，支出规模不断扩大。2014年，全州财政支出突破200亿元大关，达到205.83亿元，同财政收入一样，也创历史新高，比上年增长18.06%，特别是教育、医疗卫生、社会保障等民生支出得到有力保障，全州完成民生支出132.42亿元，占财政支出比重的64.62%。

2、财政管理逐步得到规范。一是规范了财政支出管理，2014年修订完善了《湘西自治州州本级财政支出管理办法》，制定出台了公务接待费、差旅费、会议费、培训费等管理办法，印发了严控“三公”经费预算管理的通知，基本建立起了公务支出管理制度体系。二是推进了预算绩效管理，逐年扩大了绩效评价的项目数量和资金规模，2013年，只对州直14个部门、14个项目开展绩效评价，涉及金额753万元，而到2014年，对州直86个部门、87个项目开展了绩效评价，涉及金额3391万元，并对上年度9个项目开展了重点绩效评价，以此引导部门逐步开展，强化资金使用绩效。三是加强了政府债务管理，成立了湘西自治州财政局融资监督管理办公室，出台了《湘西自治州政府性债务管理实施细则》，对地方政府债务实行规模控制和分类管理，以防范债务风险。

3、财政监督进一步得到加强。一是扎实开展了财务大检查，2014年在全州范围内开展了历时6个月的对行政事业单位财务大检查工作，州本级检查295个单位，督促203个单位整改问题614项。二是加强了对财政投资项目的评审。通过完善投资评审机制，加强了对重点工程项目的投资评审。2014年，全州完成财政投资项目评审1658个，评审金额71.62亿元，核减资金10.89亿元，综合核减率达15.21%。三是严格了对政府采购的管理。通过完善政府采购程序，实行公开招标投标，加大对政府采购的管理。2014年，全州共进行政府采购684次，实现政府采购规模11.24亿元，节约采购资金1.49亿元，节约率为11.69%。

二、2015年全州预算汇总情况

鉴于州本级2015年财政预算编制情况已向州十三届人大四次会议作了报告，这里不再赘述。现将2015年度全州汇总的财政预算报告如下：

（一）收入情况

2015年全州财政总收入预算为706196万元，比上年预算增加166594万元，增长30.87%。其中：公共财政预算收入406235万元，比上年预算增加75984万元，增长23.01%；上划中央收入246345万元，比上年预算增加79698万元，增长47.82%；上划省级收入53616万元，比上年预算增加10912万元，增长25.55%。政府性基金收入210103万元，比上年预算增加47720万元，增长29.39%。国有资本经营预算收入539万元，比上年预算增加180万元，增长50.14%。社会保障基金收入73452万元。

地方公共财政预算收入主要项目安排情况是：增值税35347万元，比上年预算增长46.87%；营业税77458万元，比上年预算增长14.03%；企业所得税20675万元，比上年预算增长24.11%；个人所得税6893万元，比上年预算下降8.54%；房产税7398万元，比上年预算增长22.83%；契税21254万元，增长8.97%；非税收入155016万元，比上年预算增长40.64%。

（二）支出情况

2015年全州公共财政预算支出1114520万元，比上年预算增长21.12%；政府性基金支出228696万元，比上年预算增长16.20%；国有资本经营预算支出539万元，比上年预算增长50.14%。公共财政预算支出主要项目是：一般公共服务支出133874万元，比上年预算下降13.39%；公共安全支出81526万元，比上年预算增长54.14%；教育支出238117万元，比上年预算增长22.25%；科学技术支出5087万元，比上年预算下降2.08%，主要是花垣县2013年结转到2014年的支出为898万元，而2014年结转到2015年的支出为375万元，结转减少523万元，剔除此因素同比增长9.66%；文化体育与传媒支出17243万元，比上年预算增长5.10%；社会保障与就业支出133683万元，比上年预算增长26.92%；医疗卫生支出90690万元，比上年预算增长44.17%；节能环保支出14014万元，比上年预算增长43.25%；城乡社区事务支出36247万元，与上年预算基本持平；农林水事务支出100675万元，比上年预算增长30.04%；交通运输支出30526万元，比上年预算增长68%；资源勘探电力信息等事务15189万元，比上年预算下降14.34%，主要是湘西经开区及部分县市减少了对企业的补助；商业服务业等事务支出10830万元，比上年预算下降13.04%，主要是凤凰县2014年安排了黄狮桥古城居民搬迁、客栈奖励等经费820万元，而2015年没有安排上述支出；粮油物资储备管理事务支出2679万元，比上年预算增长1.44%；国土资源气象等事务支出31151万元，比上年预算增长46.19%；住房保障支出26772万元，比上年预算增长97.87%；预备费11596万元，按照《预算法》规定予以安排。

（三）平衡情况

1、公共财政预算收支平衡情况。公共财政预算收入406235万元，加上级补助收入610105万元，加下级上解收入4768万元，加上年滚存结余收入70937万元，加调入资金57965万元，收入总计1150010万元，减公共财政预算支出1114520万元，减转移性支出27592万元，减地方政府债券支出3104万元，年终结余4794万元，收支预算平衡。

2、政府性基金预算收支平衡情况。当年政府性基金收入210103万元，加上年结余收入26003万元，收入总计236106万元，减当年政府性基金支出228696万元，减转移性支出109万元，减调出资金5458万元，年终结余1843万元，当年收支平衡。

3、社会保险基金预算收支平衡情况。当年社会保险基金收入73452万元，加上级补助收入500万元，加上年结余收入75745万元，收入总计149697万元，减当年社会保险基金支出60283万元，减转移性支出238万元，年终结余89176万元，当年收支平衡。

三、2015年1至5月财政预算执行情况

今年以来，全州各级政府财税部门在人大的监督与支持下，全面落实年初州委经济工作会议提出的各项要求，克服困难，迎难而上，财政收入继续保持增长势头，财政支出结构不断优化，重点支出、民生支出得到有效保障。但县市之间财政收支执行进度不平衡，下半年的收支压力加大。

（一）1至5月全州财政预算执行情况

1至5月，全州完成财政总收入253098万元，为预算的35.84%，比上年同期增加60094万元，增长31.14%，剔除易地办烟厂收入增加这个因素，同比增长12.36%。其中：公共财政预算收入139493万元，为预算的34.34%，比上年同期增加18193万元，增长15.00%；上划中央收入94197万元，为预算的38.24%，比上年同期增加38711万元，增长69.77%；上划省级收入19408万元，为预算的36.20%，比上年同期增加3190万元，增长19.67%。全州完成财政支出642337万元，为预算的41.70%，比上年同期增加27856万元，增长4.53%。基金收入24492万元，比上年同期减少10501万元，下降30.01%，主要是因为地方教育费附加、残病人就业保证金等六项基金收入转入一般预算。基金支出53763万元，比上年同期增加3240万元，增长6.41%。

（二）1至5月州本级财政预算执行情况（不含湘西经济开发区）

1至5月，州本级完成财政总收入76980万元，为预算的38.58%，比上年同期增加44040万元，增长133.70%，剔除易地办烟厂收入入库因素，同比增长23.67%，其中：地方公共财政预算收入25705万元，为预算的35.35%，比上年同期增加6991万元，增长37.36%；上划中央收入47883万元，为预算的40.21%，比上年同期增加36011万元，增长303.33%；上划省级收入3392万元，为预算的43.77%，比上年同期增加1038万元，增长44.10%。基金收入完成2725万元，比上年同期减少537万元，下降16.46%。

到5月底止，州本级累计公共财政预算支出52169万元，为预算的15.22%，剔除5月中下旬上级下达来不及分配的专项资金95237万元，为预算的21.08%,下降12%。累计基金支出1900万元，比上年同期增加489万元，增长34.66%。

（三）1至5月湘西经济开发区财政预算执行情况

1至5月，湘西经济开发区完成财政总收入8487万元，为预算的24.10%，比上年同期增长4.78%。其中：公共财政预算收入5318万元，为预算的20.52%，比上年同期增长35.04%；上划中央收入2378万元，为预算的36.39%，比上年同期下降30.55%；上划省级收入791万元，为预算的26.97%，比上年同期增长7.18%。基金收入完成1147万元，同比下降84.94%。

到5月底止，湘西经济开发区累计公共财政预算支出5381万元，为预算的19.31%，同比下降51.23%。累计基金支出9481万元，同比下降11.95%。

（四）1至5月全州预算执行特点及存在的问题

1、全州财政总收入增长较快，但县市区增长不平衡，个别县还出现负增长。1-5月，全州各级财税部门积极采取措施加强财税征管，全州财政总收入完成25.31亿元，比上年增长31.14%，剔除易地办烟厂缴税大幅度增长因素，同比增长12.36%，继续保持较快增长。但从各县市区来看，财政总收入增幅达到20%以上的有永顺县和古丈县，分别增长53.20%、21.35%；增幅在10%至20%间的有龙山县、吉首市，分别增长16.31%、12.60%；增幅在10%以下的有凤凰县、保靖县、湘西经开区和花垣县，分别增长8.66%、7.27%、4.78%和4.10%；而泸溪县财政总收入却与上年同期相比，下降23.00%，县市区之间收入不平衡。

2、财政保障重点支出基本到位，但财政支出增幅不大，收支矛盾突出。1-5月，全州在保证机关正常运转的前提下，着力加大对教育、社会保障和就业、住房保障支出等民生方面的投入，全州民生支出459134万元，为预算的46.91%，占公共财政支出比重的71.48%，同比增长7.09%，其中教育支出同比增长19.81%，社会保障和就业支出同比增长9.94%，住房保障支出同比增长6.05%。但同上年同期比较，今年1至5月，全州财政支出只增长4.53%，增幅较小。与此同时，由于教育、社保、医疗及重点工程建设等刚性支出需求不断增长，特别是按照国家的统一部署，今年将在全国范围内完善机关事业单位工资制度，适当提高机关事业单位职工基本工资标准和离退休人员离退费，实施乡镇机关事业单位工作人员乡镇工作补贴，这将给我州增大很大的支出压力，财政收支矛盾突出。

3、财政改革、管理不断深化，但在全面性、系统性方面仍需加强。一是积极推进全口径预算编制。州本级今年统一规范了一般公共财政预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算编制规程，建立健全了全口径政府预算管理体系。二是积极推进预算公开。至4月底，州本级的部门预算公开，除列入涉密信息目录清单的事项外，由上年的47个部门扩大到州直所有使用财政资金的部门，同时，所有使用财政拨款的部门和单位也已公开了“三公”经费预算。三是积极清理结转结余资金。州本级对2014年以前年度的存量资金进行了核查、清理，凡是超过两年以上未用而留存到财政的结余结转资金，转为预算稳定调节基金；对部门的结转结余资金进行了清查，摸清了底子。四是积极整合专项资金。州对本级安排的工业发展专项、科技三项费用和上级下达的创新创业专项等11类专项资金进行整合，整合资金1.05亿元，专项用于创新创业园区标准厂房建设。6月5日，州人民政府办公室已下达了2015年专项资金整合用于标准厂房建设计划，下一步将正式转入实施阶段。五是积极推进政府购买服务。今年我州将在州本级和龙山县先行试点。至5月底，州本级已精选机关后勤服务、社区矫正、法律援助等五个试点项目，已整合319万元作为政府购买服务项目资金，各项目实施单位已完成方案的制定，即将正式实施。龙山县将城镇环境卫生保洁项目作为试点项目，总金额达1482.6万元，3月13日已正式挂网接收投标报名，6月底将完成招标工作，与承接单位签订合同，着手进入操作阶段。尽管我州财政改革、管理正在稳步推进，但在加大系统性、全面性财政改革与管理方面仍需加强。

四、下一步工作措施

针对前五个月的财政预算执行情况及今年后几个月的经济发展变化趋势，下一步，我们将采取更加积极的措施，着力抓好以下几项工作：

（一）培植财源，夯实财政发展基础

认真研究国家宏观政策，结合我州实际，围绕重大产业、基础设施和民生项目，大力推进州庆项目建设，重点支持生态民族文化旅游、现代服务业等产业的快速发展；创新产业园区管理体制机制，抓好标准厂房建设，推动产业园区大发展。通过各种举措，积极培植财源，做大做强“财政蛋糕”，促进财政经济可持续发展。

（二）强化征管，力保财政收入平稳增长

认真分析财税收入结构，严格收入征管。一是加强对重点行业、重点企业、重点税种的监管，实现税收平稳增长；二是强化综合治税，加大对有关行业税收的专项整治，清缴、追缴欠税，做到应收尽收；三是加大对非税收入的征收管理，强化征收制度，并逐步按政策纳入财政预算管理。

（三）优化结构，保障民生支出到位

坚持量入为出的原则，优化财政支出结构，重点保证教育、文化、农林水、社会保障与就业、医疗卫生、保障房建设等民生支出，加大预算执行力度，保障资金拨付到位。同时，还要按照中央、省、州加强厉行节约反对浪费的有关规定，严格财政支出管理，控制和压缩一般性支出，推进预算公开，硬化预算约束。

（四）做好汇报，争取各项优惠政策

积极研究国家各项改革和中央、省对我州民族贫困地区的各项优惠政策，结合我州的财政经济状况，加大向中央财政、省财政的汇报力度，争取给予我州更多的优惠政策和资金支持，缓解我州财政困难压力，促进我州经济社会全面发展。