关于2015年州本级及湘西经济开发区财政预算执行及调整方案和部门预算执行及调整方案的报告

——2015年10月28日在州十三届人大常委会第23次会议上

州财政局局长　麻超

主任、各位副主任、秘书长，各位委员：

今年以来，我州认真开展“三严三实”专题教育活动，全力抓好扶贫开发、新型城镇化、新型工业化和生态文化旅游等四项重要工作，有力地促进了财政经济和社会事业的发展，但由于受国际国内经济环境及国家一些政策调整的影响，州本级及湘西经济开发区（以下简称开发区）2015年全年财政收支与年初预算相比，将有较大变动。为准确反映政府财政收支活动，报经州人民政府研究同意，拟对年初人代会通过的州本级及开发区预算进行适当调整。另外，今年部门预算总体执行情况正常，但由于宏微观经济条件的变化及国家政策的调整，部分单位的收支活动发生了较大变化，也须对这部分单位的部门预算进行调整。受州人民政府的委托，现将2015年州本级及开发区预算执行及调整方案和部门预算执行及调整方案报告如下，请予审议。

一、2015年州本级预算执行及调整情况

（一）1－9月州本级预算执行及全年预测情况

1－9月，州本级完成财税总收入151130万元，为预算的75.74%，较上年同期增长147.92%，剔除卷烟收入因素同比增长29.01%。其中：地方公共财政预算收入53513万元，为预算的73.59%，同比增长45.71%；上划中央收入92339万元，为预算的77.54%，同比增长3倍多；上划省级收入5278万元，为预算的68.10%，同比增长31.39%。1-9月州本级完成财政支出167956万元，为预算的40.85%，较上年同期增长15.18%，支出进度较慢的主要原因是9月底上级下达的专项资金较多，金额达7.46亿元，来不及进行分配和安排，剔除此因素，支出进度为50.0%。1－9月基金收入完成5409万元，同比下降34.64%，主要是有8项政府性基金从今年转入一般公共预算致使基金收入减少；基金支出完成5180万元，同比增长49.67%。1－9月国有资本经营预算收入还未入库，主要原因是州轻纺公司张家界经营部收入减收和州盐业公司在商洽股权收购事宜致使收益延后上缴；国有资本经营预算支出48万元，为年初预算的13.37%，主要是收入未上缴，导致支出进度滞后。1至9月州本级社会保险基金收入完成15974万元，为预算的79.37%，其中：工伤保险基金收入完成4764万元，城镇职工基本医疗保险基金收入完成9863万元，失业保险基金收入完成674万元，生育保险基金收入完成673万元；1至9月州本级社会保险基金支出完成13268万元，为预算的83.60%，其中：工伤保险基金支出完成4019万元，城镇职工基本医疗保险基金支出完成8434万元，失业保险基金支出完成568万元，生育保险基金支出完成247万元。

2015年预计州本级完成财税总收入208615万元，比年初预算增加9069万元，主要是非税收入增加。其中：地方公共财政预算收入完成81786万元，比年初预算增加9069万元；上划中央收入和上划省级收入同年初预算相比，没有什么变化。

从地方公共财政预算收入分类情况看，各项税收预计完成35896万元，与年初预算持平；非税收入预计完成45890万元，比年初预算增加9069万元；转移性收入预计840056万元，比年初预算增加1765万元；新增地方政府债券收入13969万元;调入资金35068万元，比年初预算增加2906万元；上年结余收入13162万元，比年初预算增加1302万元；以上五项共新增收入29011万元。地方公共财政预算支出预计完成270730万元，比年初预算增加27312万元；地方政府还本支出增加1699万元；以上两项新增支出29011万元。政府性基金收入预计完成9027万元，比年初预算增加1583万元；基金支出预计完成13224万元，比年初预算增加3680万元。国有资本经营预算收入预计完成278.8万元，比年初预算减少120万元，主要是州轻纺公司张家界经营部原预定出让2.44亩土地给张家界市政府，后因规划调整发生变化，该宗土地未能出让，致使收益无法实现。国有资本经营预算支出预计完成278.8万元，比年初预算减少120万元。社会保障基金收入预计完成20125万元，社会保障基金支出预计完成12369万元，收支总体上与年初预算一致，因此，对社会保障基金预算不作调整。

（二）2015年预算调整意见

鉴于2015年度州本级财政收支预计情况与年初预算相比有较大变动，按照《中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》的相关规定，应进行预算调整。在今年州本级预算调整时，将做到“三个坚持”：一是坚持实事求是的原则，在财政收入上，客观地反映州本级财源变化情况，适时地对收入进行调整。二是坚持确保重点的原则。在财政支出上，首先保证中央、省出台的相关支出政策及州委、州政府作出的重大决策的落实，然后按轻重缓急的顺序来安排其他支出。三是坚持收支平衡的原则。在预算编制上，做到收入和支出的平衡，不编赤字预算。为确保州本级2015年度财政预算顺利执行，现将年初人代会通过的财政预算作如下调整：

1．一般预算收支调整。公共财政总收入调整为208615万元，比年初预算199546万元增加9069万元，其中：公共财政预算收入调整为81786万元，比年初预算72717万元增加9069万元；上划中央收入调整为119079万元，同年初预算一样，没有变化；上划省级收入调整为7750万元，同年初预算一样，没有变化。公共财政预算收入调整的具体内容为：(1)各项税收收入为35896万元，同年初预算一样没有发生变化；(2)非税收入调整为45890万元，比年初预算增加9069万元，其中：专项收入增加140万元；罚没收入增加1103万元；行政事业性收费增加170万元；国有资源有偿使用收入增加7225万元；其他收入增加431万元。转移性收入调整为840056万元，比年初预算增加1765万元，是均衡性转移支付补助收入增加。上年结余调整为13162万元，比年初预算增加1302万元。新增地方政府债券收入13969万元。调入资金调整为35068万元，比年初预算增加2906万元，主要按照国家的政策规定将有关政府性基金上年结余额转入一般公共预算。

本级财力安排公共财政预算支出调整为270730万元，比年初预算243418万元增加27312万元。调整的项目如下：(1) 一般公共服务支出调整为30512万元， 比年初预算增加1498万元，其中：财政预算增加936万元， 主要安排税收征管经费200万元、审计投资评审经费120万元等； 地方政府债券收入安排支出300万元，是安排工人文化宫建设；纳入预算管理的非税支出增加262万元，主要是弥补部门单位公用经费、专项经费不足。(2) 公共安全支出调整为34323万元， 比年初预算减少3344万元，其中：财政预算调减3021万元， 主要是州公安业务用房及设施建设因工程进度调减6323万元； 纳入预算管理的非税支出减少323万元，主要是公安取得的非税收入减少。(3) 教育支出调整为41855万元， 比年初预算增加13253万元， 其中：地方政府债券收入安排支出5082万元，是安排湘西职业学院体育文化会展中心建设及偿还2014年本息；财政专项收入安排1059万元，主要安排教育信息化及经开区学校建设；纳入预算管理的非税支出增加7112万元，主要是湘西职院取得的资产处置收入用于本院的设施建设。(4) 科学技术支出调整为2485万元，比年初预算增加3万元，主要是非税收入增加，安排弥补公用经费不足。(5) 文化体育与传媒支出调整为6074万元，比年初预算增加301万元，其中：财政预算增加67万元，主要增加“村村通”、“户户响”工程建设以奖代补30万元，州级非遗传承人经费37万元等；财政专项收入—文化建设事业费安排支出214万元，主要用于文化场馆建设及群众文化活动经费等； 纳入预算管理的非税支出增加20万元，主要用于弥补文化部门公用经费不足。(6) 社会保障和就业支出调整为32739万元，比年初预算增加1521万元，其中：财政预算增加1200万元， 用于安排抚恤费500万元，创新创业专项资金配套600万元， 企业基本养老保险配套100万元等；财政专项收入—残疾人就业保障金安排支出435万元，用于残疾就业培训等；纳入预算管理的非税支出减少114万元，主要非税收入减少所致。(7) 医疗卫生支出调整为21182万元，比年初预算增加7043万元，其中：财政预算增加630万元，主要补助年初预算安排医疗经费不足； 地方政府债券收入安排支出6378万元，主要安排州人民医院医疗设施建设及今年还本付息3740万元，州中医院新住院大楼和全科医生培训基地建设及偿还本息1438万元，州肿瘤医院病房改造400万元，州精神病医院医技住院楼建设300万元， 州荣复医院流浪乞讨精神病人安置点建设500万元；纳入预算管理的非税支出增加35万元，主要用于弥补卫生部门的经费不足。(8)节能环保支出调整为1258万元，比年初预算增加181万元，是非税收入增加，用于环境监测。(9)城乡社区支出调整为3062万元，比年初预算增加233万元，其中：财政专项收入安排支出增加222万元，主要用于州消防设备贷款贴息资金及其他有关支出；纳入预算管理的非税支出增加11万元，主要用于弥补住建部门的经费不足。(10)农林水支出调整为17327万元，比年初预算增加727万元，其中：财政预算减少240万元，主要是按州政府的要求加大标准厂房建设因调整科目减少1000万元，但增加精准扶贫及特色产业专项700万元，两项相抵后有所减少；财政专项收入增加782万元，主要用于农田水利建设及森林防火建设等；纳入预算管理的非税收入增加185万元，主要用于森林资源监测建设等。(11)交通运输支出调整为13494万元，比年初预算增加159万元，其中：财政预算安排增加30万元，主要增加航道管理养护经费；纳入预算管理的非税增加支出129万元，用于弥补交通部门的经费不足。(12)资源勘探电力信息等支出调整为4840万元，比年初预算增加1081万元，其中：财政预算增加1000万元，主要是调整项目增加标准厂房建设1000万元；纳入预算管理的非税收入增加81万元，主要弥补单位经费不足。(13)商业服务业等支出调整为1312万元，比年初预算增加5万元，是纳入预算管理的非税收入增加支出，用于弥补部门的经费不足。(14)国土资源气象等支出调整为12558万元，比年初预算减少444万元，是国土部门纳入预算管理的非税收入减少，以致支出相应减少。(15)住房保障支出调整为4893万元，比年初预算增加270万元，其中：财政预算增加322万元，用于廉租房建设；纳入预算管理的非税减少支出52万元。(16)粮油物资储备支出调整为706万元，同年初预算持平，没有变化。(17)其他支出调整为34332万元，比年初预算增加3950万元，主要安排新组建担保公司资本金2000万元，偿还2015年到期地方债券本息510万元等。

转移性支出预算711612万元，与年初预算持平。

调整以后的预算平衡情况为：公共财政预算收入81786万元，加转移性收入840116万元，加上年结余13162万元，加地方政府债券收入13969万元，加调入资金35068万元，收入总计984101万元，减公共财政预算支出270790万元，减转移性支出711612万元，减地方政府债务还本支出1699万元，当年预算收支平衡。

2．基金收支调整。基金收入调整为9027万元，比年初预算7444万元增加1583万元，调整的项目是政府住房基金收入上缴的管理费增加。基金支出调整为13224万元，比年初预算9544万元增加3680万元，调整的项目是：政府住房基金支出——管理费用支出增加1583万元，主要用于住房公积金管理中心人员经费及专项支出；无线电频率占用费支出增加12万元；散装水泥专项资金安排的支出增加43万元；新型墙体材料专项支出增加118万元；价格调节基金安排的支出增加224万元。调整以后的预算平衡情况：基金收入9027万元，加上年结余7894万元，加债务转贷收入——其他政府性基金转贷1700万元，收入总计18621万元，减基金支出13224万元，减调出资金5397万元，当年收支平衡。

2015年调整预算新增州福利彩票发行中心业务费收支预算。以前年度州福利彩票发行中心业务收支，由省直接拨专户管理，未纳入政府性基金预算。为进一步规范和加强州福利彩票发行中心业务费管理工作，按照财政部和省财政厅文件要求，从2015年起州福利彩票发行中心业务费收支预算纳入州本级政府性基金预算管理。由于2015年州福利彩票发行中心业务费收入继续由省直接拨付到州福利彩票发行中心专户，未纳入州本级金库，所以州本级政府性基金调整预算只是对州福利彩票发行中心2015年度收支预算进行明确并要求按此预算执行，不纳入以上政府性基金预算调整。经核定确认，2015年度州福利彩票发行中心业务费收入预算为2046.07万元，支出预算为1636.11万元，结余409.96万元。

3．国有资本经营预算收支调整。国有资本经营预算收入调整为278.8万元，比年初预算减少120万元，是州轻纺公司张家界经营部减少收入。国有资本经营预算支出调整为278.8万元，比年初预算减少120万元，相应调减有关支出。国有资本经营预算做到收支平衡。

二、2015年湘西经济开发区预算执行及调整情况

（一）1－9月开发区预算执行情况

今年1－9月，开发区完成财税总收入21434万元，为预算的60.86%，较上年同期增长30.48%，其中：地方财政收入14848万元，为预算的57.29%，同比增长44.09%；上划中央收入4436万元，为预算的67.89%，同比下降9.25%；上划省级收入2150万元，为预算的77.76%，同比增长74.23%。1－9月开发区完成财政支出32731万元，为预算的59.99%，较上年同期增长95.83%。1－9月基金收入完成18283万元，为预算的34.97%，同比下降5.09%；基金支出完成18580万元，为预算的35.53%，同比下降22.66%。

2015年预计开发区完成财税总收入35217万元，与年初预算持平。在总收入中预计地方公共财政预算收入完成25918万元，上划中央收入6534万元，上划省级收入2765万元，均与年初预算持平。

地方公共财政预算收入的分类情况：各项税收预计完成16355万元，非税收入预计完成9563万元，转移性收入1382万元，上年结余资金252万元，以上四项均与年初预算一样，没有变化。地方债券收入新增一般债券2921万元。基金收入预计完成45289万元，比年初预算减少7000万元。公共财政预算支出预计完成38722万元，比年初预算增加11191万元。基金支出预计完成47484万元，比年初预算减少7000万元。

（二）2015年预算调整意见

鉴于2015年度开发区财政收支预计情况与年初预算相比有变动，为确保预算收支平衡，现将年初人代会通过的财政预算作如下调整：

1．预算收支调整。财税总收入调整为30973万元，比年初预算增加2921万元，其中：公共财政预算收入为25918万元，与年初预算持平；上划中央收入为6534万元，与年初预算持平；上划省级收入2765万元，与年初预算持平。转移性收入1382万元，与年初预算持平。上年结余为252万元，与年初预算持平。新增地方债券收入2921万元，比年初预算增加2921万元。

开发区财力安排公共财政预算支出调整为30973万元，比年初预算增加2921万元。调整的主要原因：一是因地方政府债券置换，我们可以将年初预算安排银行还本项目调整到其他建设项目中去。二是2015年地方政府债券新增增加公共预算支出规模。具体支出调整的项目如下：(1)一般公共服务支出调整为6548万元，比年初预算减少3900万元，主要是将吉投公司还本支出项目调整到其他建设中列支。(2)公共安全支出调整为566万元，与年初预算持平。(3)教育调整为3586万元，比年初预算增加2000万元，主要是地方政府债券新增经开区学校建设2000万元。(4)科学技术支出调整为1066万元，比年初预算增加200万元，主要原因是新增经开区创新创业专项200万元。(5)文化体育与传媒支出调整为999万元，比年初预算增加921万元，主要新增地方政府债券经开区非遗馆和博物馆建设921万元。(6)社会保障和就业支出调整为860万元，与年初预算持平。(7)医疗卫生支出调整为164万元，与年初预算持平。(8)节能环保支出调整为418万元，与年初预算持平。(9)城乡社区支出调整为3260万元，与年初预算持平。(10)农林水支出调整为679万元，与年初预算持平。(11)交通运输支出调整为120万元，与年初预算持平。(12)资源勘探电力信息等支出调整为5953万元，比年初预算增加3700万元，主要是增加经开区企业标准厂房建设资金。(13)商业服务业等支出调整为5100万元，与年初预算持平。(14)国土资源气象等支出调整为242万元，与年初预算持平。(15)住房保障支出调整为100万元，与年初预算持平。(16)其他支出调整为476万元，与年初预算持平。

转移性支出预算调整为371万元，与年初预算持平。

调整以后的预算平衡情况为：公共财政预算收入25918万元，加转移性收入1382万元，加上年结余252万元，加地方政府债券资金2921万元，加调入资金500万元，收入总计30973万元，减公共财政预算支出30452万元，减转移性支出371万元，再减2015年地方政府债券还本支出150万元，当年预算收支平衡。

2．基金收支调整。基金收入调整为48047万元，比年初预算减少7000万元。调整的项目是：国有土地使用权出让收入调减7000万元，具体明细为：调减土地开发支出7160万元，主要是调减建发公司坝塘路建设300万元，吉投公司项目建设资金2000万元、建发公司还本付息960万元、土地储备中心用地报批费用支出3900万元。调减城市建设支出500万元，主要项目为农村局吉凤公园建设500万元。调增城市建设支出800万元，主要项目为沿河风光带及绿化800万元。调减廉租住房支出140万元，主要是土地出让收入减少后计提相应减少，减少项目是建发公司还本付息支出。调整以后的预算平衡情况：基金收入45289万元，加上年结余2758万元，收入总计48047万元，减基金支出47484万元，减调出资金563万元，当年收支平衡。

三、2015年州本级部门预算执行及调整情况

（一）2015年部门预算执行情况

2015年，州本级对所有州直单位实行了部门预算。1至9月，州本级部门预算收入完成88412万元，为预算的77%。其中：预算拨款58507万元，为预算的76%；纳入预算管理的非税拨款12066万元，为预算的75%；财政专户管理的非税拨款11376万元，为预算的87%；上年结转6462万元，为预算的80%。2015年1－9月州本级部门预算支出89560万元，为预算的78%，其中：基本支出59766万元，为预算的78%；项目支出29794万元，为预算的79%。2015年1至9月部门政府采购预算完成9182万元，为年初预算的74.48%。从部门预算执行的情况看，各部门、单位增强了预算管理意识，将预算内、外收支纳入了部门整体预算，并实行了项目管理，切实提高了资金使用效益，总体来讲，运行基本正常。但在预算编制和执行过程中，也存在一些问题，主要表现在：在编制部门预算时，由于非税收入涉及项目多、政策性强、容易受政策及其他客观因素的影响，往往造成部门和单位很难对收入测算准确。从今年1－9月部门预算执行情况看，有88个单位对非税收支估计不足，涉及项目106个，涉及金额9853万元（包括纳入财政预算管理的非税收入和财政专户管理的非税收入）。这样，造成了部门预算的相对不准确性，同时也增大了部门、单位执行部门预算的难度。为此，有必要对年初部门预算及采购预算进行调整。

（二）2015年部门预算调整意见

鉴于2015年州本级1－9月部门预算执行及后三个月预计情况，与年初编制的部门预算相比有较大变动，为保证部门预算的顺利执行，现将年初通过的部门预算作如下调整：

1．调整单位：这次涉及的部门预算调整的单位（包括一、二、三级机构）有88个，主要涉及非税收支的调整。

2．部门收入调整：部门预算收入调整为124672万元，比年初预算增加9852万元，其中：财政预算拨款调整为77475万元，与年初预算持平；纳入预算管理的非税收入拨款调整为23966万元，比年初预算增加7826万元，其中行政事业性收费增加170万元，其他收入拨款增加7656万元；纳入财政专户管理的非税收入拨款调整为13790万元，比年初预算增加663万元，其中：行政事业性收费收入拨款增加24万元，其他收入增加639万元；上年结余调整为9441万元，比年初预算增加1363万元，主要是年初部门预算去年年底就进行了编制，上年结余无法准确预测所致。

3．部门支出调整：部门预算支出调整为124672万元，比年初预算增加9852万元，其中：基本支出调整为78929万元，比年初预算增加1967万元；项目支出调整为45743万元，比年初预算增加7885万元。

4．调整后部门预算平衡情况：财政预算拨款77475万元，加纳入预算管理的非税拨款23966万元，加纳入财政专户管理的非税拨款13790万元，加上年结余9441万元，收入总计124672万元，减基本支出78929万元，减项目支出45743万元，收支平衡。

5．政府采购预算调整：部门政府采购预算调整为13066万元，比年初预算增加737万元。

四、确保调整后预算执行的措施

自今年年初以来，虽然州本级财政形势还比较好，保持了一定的增长速度。但由于世界经济仍然面临着不确定因素，我州财政经济也会受到不同程度的影响。对此，我们将高度重视，进一步加大工作力度，积极采取措施，确保今年财政预算顺利执行。

（一）强基础，做大收入蛋糕

积极抓住我国经济转型升级的机遇，加大对我州锰锌铝产业整合重组支持，培育新材料、新能源、电子信息等新兴产业，支持特色农业和文化旅游产业发展。同时，积极落实国家实施的营改增、减税降费等各项改革政策，加大对重点财源项目和中小微企业的支持，夯实财源建设基础，做大财政收入蛋糕。

（二）抓征管，力保完成任务

一是进一步加强国税、地税、财政三家部门的协调与配合，注重调查研究，分析收入质量，实现均衡入库；二是进一步加强综合治税，坚持勤征细管，做好纳税评估，对重点企业、重点行业、重点领域实行跟踪管理，确保当期税收应收尽收；三是进一步加强对非税收入的征管，完善财政部门与执收单位、代收银行间的协作关系，确保非税收入及时足额收缴入库。通过以上措施，力保全年收入目标任务的完成。

（三）保重点，硬化支出约束

积极优化财政支出结构，优先保证中央、省出台的各项政策性支出及州委、州政府作出的重大决策需安排的支出。同时，按照新《预算法》及国家的有关政策要求，大力压缩一般性支出，控制“三公”经费，严格按调整的预算执行，未进本次预算调整的事项移到下年办理。

（四）争政策，缓解财政压力

抓住我州即将成立60周年的机遇，进一步加大向上汇报工作力度，向上争取政策、争取项目、争取资金，特别是在产业项目、民族优惠政策等方面有较大的突破，以争取在转移支付、专项资金和财力补助上给予我州更多的支持，来缓解我州财政困难压力。

附件：1．2015年州本级一般公共财政预算收支调整表

2．2015年州本级基金预算收支调整表

3．2015年州本级预算调整项目明细表

　　　4．2015年州本级地方债券安排支出项目明细表

　　　5．2015年州本级非税收入安排支出项目明细表

　　　6．2015年专项收入安排支出调整项目明细表

7．2015年州本级政府性基金项目支出调整预算表

8．2015年州本级国有资本经营预算收支调整表

9．2015年湘西经济开发区公共财政预算收支调整表

10．2015年湘西经济开发区公共财政预算项目支出调整增减明细表

11．2015年湘西经济开发区基金预算收支调整表

12．2015年湘西经济开发区基金预算项目支出调整增减明细表