关于湘西州2013年预算执行情况与2014年预算草案的报告

关于湘西州2013年预算执行情况

与2014年预算草案的报告

州财政局局长　麻超

各位代表：

我受州人民政府委托，向会议报告2013年预算执行情况与2014年预算草案，请予审查，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2013年预算执行情况

2013年是贯彻落实十八大精神，推进各项改革的重要一年，在州委、州政府的坚强领导下，全州各级财政部门围绕中心、服务大局，攻坚克难，开拓奋进，按照州十三届人大一次会议确定的2013年预算收支目标和财政工作任务开展各项工作，取得了较好成绩。

2013年全州财政总收入完成50.23亿元，为预算的105.54%，比上年增加2.32亿元，增长4.84%。其中：公共财政预算收入33.22亿元，为预算的110.95%，比上年增加4.92亿元，增长17.39%；上划中央、省收入17.01亿元，为预算的96.37%，比上年减少2.6亿元，下降13.26%。全州公共财政预算支出完成170.54亿元，比上年增加20.29亿元，增长13.50%。

州级（含经开区，下同）财政总收入完成12.76亿元，为预算的110.47%，比上年减少2.19亿元，下降14.65%。其中：公共财政预算收入8.12亿元，为预算的124.19%，比上年增加1.15亿元，增长16.50%；上划中央、省收入4.64亿元，为预算的92.61%，比上年减少3.34亿元，下降41.85%。州级公共财政预算支出23.93亿元，比上年增加0.59亿元，增长2.53%。在州级实现的财政收支中，湘西经济开发区完成财政总收入2.31亿元。其中：公共财政预算收入1.87亿元；上划中央、省收入0.44亿元。湘西经济开发区公共财政预算支出2.23亿元。

全州财政总收入结构图

全州政府性基金收入完成12.41亿元，政府性基金支出18.57亿元，其中州级基金收入完成3.14亿元，基金支出3.07亿元。在州级实现的政府性基金收支中，湘西经济开发区收入完成2.23亿元，支出2.18亿元。全州社会保险基金收入完成28.53亿元，社会保险基金支出25.57亿元，其中州本级收入完成3.67亿元，支出2.92亿元。

2013年州级财政实现收支平衡、略有结余，全州八县市当年均实现收支平衡。全州财政预算执行和财政工作主要有以下三个特点：

（一）拓财源、强征管，收入总量在艰难中实现增长

2013年，我州财政增收面临诸多困难，一是矿产品价格持续低位徘徊，白酒行业深度调整，受此影响增值税仅完成9.3亿元，同比下降17.92%，消费税仅完成1.77亿元，同比下降44.51%，企业所得税仅完成5.38亿元，同比增长0.94%，以增值税、消费税、营业税“三税”纳税额之和为计税依据的城市维护建设税仅完成1.07亿元，同比下降22.46%。二是受特大旱灾影响，烟叶质量有所下降，烟叶税仅完成1.54亿元，与去年持平。三是因个人所得税起征点提高，个人所得税只完成2.26亿元，在去年下降12.83%的基础上，再度下降0.44%。

面对复杂多变的宏观经济形势和自然灾害的影响，全州财税部门认真分析，积极应对。一是狠抓财源建设不放松，筹集资金5650万元，支持现代农业发展。筹集资金4917万元，支持工业园区建设。筹集资金1.5亿元，支持锰锌矿业整合、企业转型升级和科技创新，加快培育优势产业集群。筹集“两民”企业贷款贴息资金7771万元，支持民族地区企业发展。加强中小企业信用担保体系建设，推进“营改增”等结构性减税政策，支持中小微企业发展。凤凰县成功申报特色县域经济项目，省财政连续三年每年安排1亿元支持凤凰县文化旅游项目建设。二是认真分析财政经济形势，制定并落实财政增收的各项政策措施，对县市和收入征管部门实行收入目标责任制，完善考核办法，坚持财政收入进度定期分析会制度，及时研究财政收入运行中的新情况、新问题，对重点企业、重点县市区、重点项目收入情况进行专项调度，确保财政收入平稳均衡入库。三是财政部门继续挖掘非税增收潜力，国税部门开展“百日专项”活动，地税部门实施综合治税，确保了应收尽收。

在国税、地税、财政部门和各县市区的共同努力下，全州财政总收入在艰难中实现了正增长。分县市区来看，吉首市完成财政收入8.21亿元，同比增长15.31%；泸溪县完成财政收入3.34亿元，同比增长7.40%；凤凰县完成财政收入6.37亿元，同比增长25.64%；花垣县完成财政收入6.92亿元，同比增长6.46%；保靖县完成财政收入2.71亿元，同比下降9.67%；古丈县完成财政收入2.3亿元，同比增长36.09%；永顺县完成财政收入3.66亿元，同比增长17.31%；龙山县完成财政收入3.96亿元，同比增长18.21%；经开区完成财政收入2.31亿元，同比增长90.91%。

（二）保重点、保民生，支出结构在调整中不断优化

财政部门按照构建公共财政的要求，不断优化支出结构，切实保障了各项重点项目和民生项目建设的资金需求。一是加快推进新型城镇化建设。筹集资金2455万元，支持市政基础设施建设；筹集资金1.15亿元，支持城镇污水、垃圾处理及配套管网建设；州本级财政筹集城乡同建同治工作专项资金1400万元。二是支持绿色湘西建设。筹集退耕还林资金4.28亿元，石漠化综合治理资金5360万元，重金属污染防治资金3400万元，州本级安排八百里绿色行动专项资金270万元。三是改善交通运输条件。筹集农村公路建设资金7.88亿元，国省干线公路建设资金5.51亿元，航运建设一期工程资金4000万元，发放成品油补贴资金2.79亿元。四是全力保障民生支出。全州教育、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生、农林水事务、住房保障六项民生支出完成110.15亿元，同比增加13.06亿元，增长13.45%，民生支出占公共财政预算支出的64.59%。不断加大“三农”投入。筹集四水和中小河流治理资金5496万元，小型农田水利资金5750万元，病险水库除险加固资金1.04亿元，农村饮水安全资金1.01亿元，支持农田水利基础设施建设。筹集移民资金4.16亿元，发放粮食直补及农资综合补贴1.68亿元，农作物、畜牧良种补贴资金2730万元，农机购置补贴资金3140万元，积极落实强农惠农政策。筹集扶贫资金6.1亿元，继续做好扶贫开发工作。筹集资金4686万元，开展了水稻、玉米等农业险种保险工作。筹集防汛抗旱资金4217万元，农业、林业、畜牧业灾害防控资金882万元，提高农业抗灾减灾能力。筹集农业综合开发资金1.44亿元，“一事一议”财政奖补资金1.12亿元，支持农业基础设施建设和产业开发工作。支持教育优先发展。筹集学前教育工程资金8053万元，校舍安全工程资金9709万元，义务教育保障机制资金3.1亿元，学校食堂建设资金1.31亿元，薄弱学校改造资金6131万元，中等职业教育资金2000万元，支持各类教育发展。筹集各项助学资金3.03亿元，资助学生40万余人次。筹集农村义务教育营养餐改善计划资金1.08亿元，全州17.4万名学生享受了营养餐。推进覆盖城乡的社会保障体系建设。全州79.97万农民参加了新型农村社会养老保险，0.79万城镇居民参加了城镇居民养老保险，符合条件的36.01万农村老人、0.8万城镇老人享受了基础养老金。完成了企业养老保险基金、工伤保险、机关养老保险和失业保险基金征收任务。为5.36万名企业离退休人员发放养老金9.03亿元，养老金社会化发放率达到100%。筹集资金2.55亿元，扩大了农村低保范围，全州纳入农村低保范围的农民达到25.33万人。筹集资金2.23亿元，全面落实城镇居民最低生活保障制度，全州享受低保的城镇居民达到7.18万人。筹集资金2.20亿元落实新一轮就业政策，全州新增城镇就业2.29万人，失业人员再就业1.17万人，就业困难对象再就业4952人，新增农村劳动力转移就业3.26万人。筹集彩票公益金6204万元，支持福利院、敬老院、救助站等民生项目建设。支持保障性住房建设。筹集资金12.9亿元，保证了全州廉租住房、公共租赁住房和棚户区改造的顺利开工，筹集资金1.55亿元，改造了1.3万户农村危房。深化医药卫生体制改革。经过积极争取，2013年我州新型农村合作医疗和城镇居民基本医疗保险财政补助按西部标准执行，国家提高了对我州的补助标准，省财政提高了对我州的配套比例，相应降低我州的资金配套要求，同时财政补助标准从2012年的每人每年240元提高到每人每年280元。筹集资金6.19亿元，进一步完善了新型农村合作医疗制度，全州220.95万人参加新型农村合作医疗；筹集资金1亿元，全面推行城镇居民基本医疗保险，全州35.80万人参加城镇居民基本医疗保险。筹集城乡居民医疗救助资金4570万元，共救助城乡困难群众38.49万人次。全年共征收职工医疗保险基金4.14亿元，支付职工医疗保险基金3.68亿元；征收生育保险基金2467万元，支付生育保险基金869万元。加快促进文化事业和文化产业发展。筹集资金5122万元，支持老司城保护和申遗工作。筹集资金1242万元，用于图书馆、文化馆、文化站等文化场馆免费开放。筹集农村电影放映资金399万元，丰富农村文化生活。

全州公共财政预算支出结构图

（三）促规范、重绩效，管理水平在改革中不断提升

进一步深化了财政改革，规范了财政财务管理。一是强化了财政支出管理。严格按照《湘西自治州本级财政支出管理办法》规定，对州本级各项财政支出，特别是“三公”经费等一般性支出进行了规范；按照《湘西自治州政府投资建设项目监督管理办法》规定，进一步加强了政府投资项目管理。二是积极推进预算公开。2013年在州本级、泸溪县和龙山县试点实施了预决算公开和“三公”经费公开，公开单位达52个，并且对97项重点民生项目资金进行了公开，接受社会监督。三是完善了国有企业改革。成功化解了州交通物资公司、泸溪县木材公司等十七户国有企业因改制而遗留下来的欠中国长城资产管理公司的1.38亿元债务包袱。妥善解决了州外贸冷冻厂与吉首市民族烟材有限公司的债务纠纷和职工安置等遗留问题。四是推进了绩效评价和投资评审工作。开展了2012年农业机械购机补贴项目绩效自评工作，对15个项目资金的绩效目标进行了跟踪，对部分单位“出国考察”、“课题研究”项目资金实施了绩效评价。共完成投资估算、施工图预算、竣工结算等评审项目1219个，送审金额50.25亿元，审减节约建设资金7.31亿元，审减率为14.55%。五是开展了财政财务监督检查。对全州农村义务教育资金、“一事一议”财政奖补项目、集中连村建设项目等进行了专项检查，对部分州直单位财务收支管理情况进行了专项检查。六是常规性改革建设顺利推进。部门预算、国库集中支付、政府采购、公务卡改革进一步深化，财政信息化建设不断加强，国有资产管理和会计行业管理逐步完善。

二、2014年预算草案

2014年，我州财政发展机遇和挑战并存。从有利条件来看，国内经济稳中有进，宏观经济发展趋好；随着交通大通道建成，我州新型工业、现代农业和文化旅游业将加速发展；新一轮财税体制改革即将铺开，我州将享受到更多的优惠政策。从制约因素来看，矿产品价格回升趋势不明显，酒鬼酒公司在产品结构调整后需要与市场进行一段时期磨合，55项行政事业性收费项目的取消，资源税由从量计征改为从价计征，结构性减税政策继续实施，都将对我州财政增收带来压力，同时，随着交通、水利和城镇化建设加速推进，民生保障刚性需求上升，财政支出缺口大，收支矛盾突出。

面对并不稳固的经济发展基础和可能存在的各种复杂问题和困难，我们将在州委、州政府的正确领导下，以强烈的责任感、坚定的使命感用好用活财政政策，履行财政职能，促进经济社会又好又快发展。2014年我州财政预算工作的指导思想是：认真贯彻落实党的十八大和十八届三中全会精神，紧紧围绕中央、省和州委、州政府决策部署；以增收节支、优化结构、规范管理、依法理财为主线；强化财源建设，支持经济发展转方式调结构、文化建设蓬勃发展、生态文明建设大力推进，促进公共服务均等化，增进社会民生福祉，为实施“五大建设”、建设“四个湘西”、实现“两个率先”，全面建成小康社会提供有力的财力支撑。

根据上述形势分析和指导思想，2014年全州财政收入增幅按15%安排，具体为：全州实现财政总收入57.77亿元，比上年增加7.54亿元。其中，公共财政预算收入38.19亿元，增加4.98亿元；上划中央、省收入19.58亿元，增加2.56亿元。用当年可用财力安排支出86.08亿元，考虑上级转移支付因素，当年可以实现收支平衡。2014年全州政府性基金收入安排13.43亿元，基金支出安排12.85亿元，当年实现收支平衡。

由于部分县市2014年财政预算还未提交同级人大审批，全州预算目前暂未汇总，现在提请审议的全州预算是州财政局根据各县市财政部门提供的2014年度预测情况代编的，待所有县市人大审批通过同级预算后，汇总的预算同代编的预算草案相比，将会有一些变化，届时再向州人大常委会报告。

2014年州级财政总收入安排122827万元。其中，公共财政预算收入67167万元；上划中央、省收入55660万元。用当年可用财力安排公共财政预算支出186813万元，当年收支平衡。在州级财政收支预算中，湘西经济开发区安排财政总收入27762万元。其中：公共财政预算收入22574万元；上划中央、省收入5188万元。湘西经济开发区用当年可用财力安排公共财政预算支出26993万元。

2014年州级政府性基金收入安排64378万元，政府性基金支出安排64533万元。在州级政府性基金收支预算中，湘西经济开发区收入安排46881万元，支出安排46892万元。全州社会保险基金收入安排264396万元，社会保险基金支出安排265073万元，其中州本级收入33989万元，支出30294万元，符合基金收支平衡、略有结余和以丰补欠的原则。

2014年财政工作重点主要是以下四个方面：

（一）不断加大“三农”投入，推进城乡一体化发展

全州财政部门将坚持农业基础地位不动摇，切实增加财政投入，落实各项惠农补贴，支持建立农业可持续发展长效机制，加快推进农业现代化。今年，州本级安排农林水事务支出13690万元，同比增长12.27%。一是继续落实各项强农惠农政策。按照积极落实各项强农惠农补贴政策的要求，州本级安排资金420万元，主要用于政策性农业保险配套，增强农业抗风险能力，稳定和巩固农业基础地位；安排农机补贴170万元，推进现代农业机械化进程；安排专项资金160万元，用于完善动物疾病预警防治体系。二是切实抓好农村基础设施建设。安排耕地开垦费专项支出6376万元，用于农田基本建设和改善农业生产条件。三是支持农业产业化经营。安排农业产业化资金850万元，支持示范园、标准园、精品园建设，提高特色农业开发水平和效益；安排农业发展资金1439万元，支持柑桔营销、生态建设和新农村建设；安排农业综合开发资金310万元，支持农业综合开发项目建设。四是大力推进扶贫开发工作。按照“实事求是、因地制宜、分类指导、精准扶贫”的总要求，围绕“发展特色产业、完善社会公共服务、抓好教育扶贫”三件大事，进一步瞄准扶贫主要目标、重点地区和重点对象，加快我州脱贫解困步伐。五是深入推进农村综合改革。继续推进村级组织活动场所建设，完善村级运转经费保障机制；积极开展村级公益事业建设“一事一议”财政奖补工作；积极探索化解乡村债务的有效途径，巩固和发展农业农村大好形势。

（二）切实增进民生福祉，促进社会和谐发展

全州财政部门将坚持以人为本，优先保障民生支出，确保人民群众共享发展成果。今年州本级财政预算重点安排以下六方面支出。一是大幅增加教育投入。州本级安排教育支出19379万元，增长10%。安排专项资金1640万元，不断推进义务教育经费保障长效机制建设。加大职业教育投入，安排中职免学费、助学金配套资金701万元，减免中职学生学杂费，资助贫困中职学生；安排高职院建设贴息和中等职业学校建设及贴息资金1600万元，不断提升职业教育水平。二是继续完善社会保障体系。州本级安排社会保障和就业支出23674万元，增长6.84%。加大对城乡低保、抚恤补助、新型农村养老保险的补助力度，进一步完善城乡一体化社会保障机制。三是继续深化医药卫生体制改革。安排资金1404万元，用于新型农村合作医疗配套、村医生补助及乡中心医院建设配套，提高城镇及农村医疗卫生水平。积极支持公共卫生应急机制和专业卫生机构建设，安排州人民医院贷款贴息及中医院建设资金1500万元、基本公共卫生服务体系建设配套244万元，促进公共卫生服务均等化。四是加大对文化事业的支持力度。州本级安排文化体育与传媒支出5003万元，增长15.01%。整合设立少数民族文化发展专项资金550万元，用于支持民族民间文化的保护、传承及少数民族文化事业和文化产业的发展。同时，加快社区文化设施和基层文化服务体系建设，继续推进乡镇文化站、文化资源信息共享、广播电视村村通等工程建设，推动文体事业不断进步。五是大力推进生态文明建设。州本级安排环境保护支出892万元，增长19.89%，用于生态环境保护和生态设施建设，确保生态环境保护与经济发展同步。六是加大对计划生育工作的投入。安排计划生育专项资金1667万元，保障计划生育工作顺利开展。

（三）加大财政调控，支持经济发展转型升级

积极发挥财政政策优势，把转方式调结构与财源建设结合起来，确保财政增收和经济发展同步协调。今年州本级财政预算重点安排了以下四方面支出。一是加大科技投入，大力发展新型工业。州本级安排科技资金2087万元，同比增长10.02%，重点安排了产学研结合专项、产业化前期研究经费和科技创新引导资金，支持新材料、节能环保、生物技术等战略性新兴产业的发展。州本级安排工业发展资金1170万元，重点用于锰锌矿产品资源整合，推进新产品研发和科技成果转化，提高产品附加值。二是支持重大项目建设。安排项目前期经费3280万元，其中安排重大项目前期工作经费1000万元，支持新上一批有带动效应、社会效应、符合国家政策的重大项目，安排湘西里耶机场项目前期工作经费1000万元；安排资金477万元，用于招商引资工作，提升经济发展动力。三是加大对企业的扶持力度。继续落实“营改增”等各项优惠政策，为企业发展提供良好环境；安排中小企业发展资金140万元，继续扶持中小微型企业发展；加大对担保公司的支持力度，落实相关贴息政策，尽力解决中小微型企业融资难问题。四是加大第三产业投入。州本级安排商业服务业等事务支出1273万元，其中安排旅游产业发展引导资金690万元，主要用于重点旅游项目开发、旅游基础设施建设、旅游宣传营销等工作，推进旅游业提质升级。

（四）加快财政改革步伐，规范财政支出管理

一是强化制度约束。贯彻落实《党政机关厉行节约反对浪费条例》和《党政机关公务接待管理规定》，并结合我州实际制定实施细则。继续抓好《湘西自治州本级财政支出管理办法》的落实，指导各县市出台相应的管理办法，努力压缩“三公”经费等一般性支出。二是深化财政体制改革。巩固“营改增”等改革成果。深入推进预决算和“三公”经费公开工作，2014年州本级公开范围扩大至47个单位，8县市全部实施公开。三是加强项目资金管理。强化财政投资评审和预算绩效评价工作，将评审评价结果作为今后安排相关项目资金的重要依据。加强财政监督检查，重点检查各类民生项目、重大项目资金使用情况，以及预算单位财务管理情况。四是加强政府债务管理。做好政法机关基础设施建设债务化解工作，严格控制乡镇政府债务规模。五是建立完善的投融资监管体系。完善融资平台建设，加强融资平台监管，成立州融资监管办公室，规范政府投融资管理，规避政府债务风险。六是强化非税收入管理。确保非税收入按规定的级次科目入库，禁止空转、虚转非税收入，夯实收入基础，提高收入质量。

各位代表，新的一年，站在新的起点，全州财政部门将在州委、州政府的坚强领导下，深入贯彻落实党的十八大和十八届三中全会精神，自觉接受人大监督，虚心听取政协的建议和意见，解放思想，奋发图强，扎实工作，圆满完成2014年财政预算任务，为全面建成小康社会作出新的积极贡献。

词汇解释：

全州财政总收入：由州本级和县市（区）公共财政预算收入和上划省、中央收入组成。州本级、县市（区）公共财政预算收入由分别缴入州本级、县市（区）级金库的税收收入和纳入公共财政预算管理的非税收入组成；上划省收入为在湘西州境内缴纳的，按现行财政体制归属州本级、县市（区）的增值税、营业税、资源税、企业所得税和个人所得税省分享部分；上划中央收入为在湘西州境内缴纳的，按现行财政体制归属州本级、县市（区）的消费税，增值税、企业所得税和个人所得税中央分享部分。

公共财政预算收入：为避免与预算体系中其他预算收入混淆，按财政部要求，从2012年起各级政府一般预算收入改称为公共财政预算收入，在口径上与2011年以前的“一般预算收入”相同。我州的公共财政预算收入是指在全州财政总收入中扣除上划省级收入和上划中央收入，由我州支配的纳入预算管理的资金。

政府性基金：是指各级人民政府及其所属部门根据法律、国家行政法规和中央、国务院有关文件的规定，为支持某项事业发展，按照国家规定程序批准，向公民、法人和其他组织征收的具有专项用途的资金。包括各种基金、资金、附加和专项收费。

民生支出：按财政部口径，民生支出包括教育、文化体育与传媒、社会保障与就业、医疗卫生、农林水事务、住房保障六大类支出。

部门预算：是编制政府预算的一种制度和方法，由政府各个部门依据国家有关法律法规及其履行职能需要编制，反映部门所有收入和支出情况的综合财政计划，是政府各部门履行职能和事业发展的物质基础。

国库集中支付：是以国库单一账户体系为基础，以健全的财政支付信息系统和银行间实时清算系统为依托，所有预算单位需要购买商品或支付劳务款项时，由预算单位提出申请，经规定审核机构（国库集中支付机构或预算单位）审核后，将资金通过单一账户体系支付给收款人的制度。

公务卡：是指财政预算单位工作人员持有的、主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。公务卡消费的资金范围主要包括差旅费、会议费、招待费和零星购买支出等费用。

“三公”经费：是指财政拨款支出安排的出国（境）费、车辆购置及运行费、公务接待费这三项经费。

“两民”企业：即民族贸易企业和民族特需商品定点生产企业。

“营改增”改革：即营业税改征增值税试点改革，是国家实施结构性减税的一项重要举措，也是一项重大的税制改革。